这些已经或者即将对VAT有所行动的地区与国家,可能影响您的成本

  新聞資訊     |      2022-09-20 21:54

  整個2017年年末,跨境行業炒的最熱的話題莫過於歐洲VAT。英臥底中國出口物流圈,“雙清包稅”徹底曝光,歐盟已經開始針對電商平臺和賣傢修訂多項新管理條例及相關法案意圖全面整改從前基於傳統貿易所設置的VAT征收體系。

  VAT是什麼?

  • 增值稅(VAT)是以商品與服務在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。

  • 被視為在歐盟內的所有交易都需要考慮增值稅的影響

  • 標準稅率為15%到27%

  • 歐盟提供統一框架,但各個國傢單獨征收

  中國VAT和歐盟VAT的區別



  自從雙清報稅的被海外媒體全面曝光後,歐盟就開始有所行動,英國港口已經有上百條貨櫃被扣查驗。這將直接影響歐洲站點的VAT稅號問題。

  更甚的是,德國《商報》4日報道稱,德國在線銷售平臺亞馬遜上的約100傢中國零售商因為涉嫌逃稅,近日被德國稅務部門凍結存款和沒收貨物。相關消息人士透露,一些中國電商的損失高達200萬到300萬歐元。

  在遭遇查封店鋪、凍結資金、封鎖庫存等紛至沓來的損失之際。亞馬遜賣傢們在2018年的春天還未到來之前,陷入瞭集體的迷茫。

  基於德國站的遭遇,美國站的中國賣傢也在擔憂:是不是美國站也要大面積收稅?

  IRS規定要求非美國稅務人向亞馬遜提供W-88EN表格,以豁免美國報稅要求。全球都盯上瞭這塊肥肉,跨境電商全球征稅將開啟。

  亞馬遜提到目前稅務信息要求適用於所有專業賣傢和一年銷售滿50筆的個人賣傢,雖然目前暫未直接要求賣傢交稅,但是這所有的準備都是為瞭全面收稅做鋪墊。



  2018年1月1日起,亞馬遜已經開始征收銷售稅

  亞馬遜在賣傢論壇發佈的消息聲明,稅收(Tax Collection)是一項新服務,將自動計算、收集和減免向某些州客戶銷售產品的第三方商傢的銷售稅。

  華盛頓將率先開始執行,在不久之前剛通過的一項於2018年1月1日生效的法律,要求所有網上交易平臺(如亞馬遜)的第三方賣傢征收銷售稅。



  從歐洲之前查稅的情形來看,從公佈到具體實施還需要一段時間,但是在此期間就有一波警告及嚴查,由於稅務問題導致賬號死掉的情況可能性極大,美國這次的稅務政策會不會效仿英國很難說,但是賣傢還需要引起重視。

  另一方面,亞馬遜的利潤已經由於賣傢間的惡性競爭越壓越低,現在電商銷售稅的出臺,可能會淘汰不少低價競爭的賣傢,美國市場可能又會重新洗牌,有壓力也同時存在新的機遇!

  除美國外,我們來盤點這些即將對VAT有所行動的地區與國傢:

  歐盟VAT新規:取消22歐元進口免稅額度

  近日,歐盟通過瞭有關電子商務的VAT改革方案。新規定取消瞭進口歐盟貨值低於22歐元產品的免稅額度。此外,新的規定拓展瞭現有歐盟范圍內網站的遠程銷售增值稅登記。



  目前,歐盟不同國傢都有自己的稅率標準。對於向歐洲出口產品的中國賣傢來說,需繳納的實際VAT=銷售稅VAT—進口增值稅(IMPORT VAT)。進口增值稅(IMPORT VAT)=(申報的貨物價值+頭程運費+關稅)×20%(進口增值稅賣傢是可以申請退回的)。

  而通常銷售稅VAT是指貨物賣出後,要上繳的售後稅,不同類別的產品收取的增值稅費率也不同,絕大多類產品按20%計。

  歐盟委員會方面認為,有不少國外公司通過在Amazon和eBay等電商平臺將產品銷往歐洲,導致歐盟產生巨大的VAT稅收缺口。HDE(德國貿易協會)主席Stefan Genth曾在公開場合中指出,每年因跨境電商貿易損失的稅額已高達50億歐元。



  其中本次新法案對於中國跨境電商賣傢,影響最大的就是:取消瞭22歐元進口免稅額度,借此解決跨境貿易VAT詐騙的行為。

  在過去,歐盟外的跨境電商賣傢銷往歐盟內產品,隻要貨值低於22歐元,均能免繳VAT稅款。該規則導致一些跨境賣傢有意低報商品的價值,以免除增值稅。現在每年有大概1.5億個進入歐盟內的包裹都是免稅的。因此,歐盟將取消22歐跨境貿易免稅額度以整治VAT詐騙。

  同時,歐盟也讓亞馬遜、eBay等跨境電商在線交易平臺將對非歐盟電商在其平臺上銷售的貨物申報和繳納VAT負責。由於目前非歐盟電商在歐盟用於遠距離銷售的大部分貨物都沒有在歐盟繳納VAT,導致對歐盟企業的不公平競爭。因此歐盟希望通過此舉能大大減少非歐盟賣傢的VAT逃稅問題。



  德國將加入打擊電商VAT逃稅行列

  德國聯邦各州的財政部長於11月30日在柏林舉行議會,會上宣佈德國也將在加入打擊電商VAT逃稅的行列。德國財政部將學習英國稅局的處理力度,正式關註跨境電商平臺的稅務不合規情況,追繳稅金。

  財政部長還聲稱該法律最早可於2018年第一季度通過,該法律一旦通過,電商如果不註冊德國VAT和依法納稅,將很可能無法通過網上交易市場在德國銷售。

  德國將緊跟英國的步伐,計劃在未來幾個月內提議,讓網上交易市場直接從消費者的付款中預扣VAT直接上繳給稅局,餘額付給售貨電商。



  法國站開始提醒盡早註冊並申報VAT

  根據JP VAT Julia提供的信息,最近也有法國站賣傢收到瞭後臺通知,提醒盡早註冊並申報VAT。雖然目前亞馬遜法國站並沒有強制要求賣傢添加VAT號,但是英國站點也不是一開始就要求添加VAT號的,都是有一個循序漸進的過程。

  在英國已經更改VAT政策的情況下,面對如此大的稅務缺口,法國政府肯定已經意識到這個問題瞭,怎會白白放過這筆龐大的稅金。另外為瞭保護本土企業,法國政府也不會放任有著20%價格競爭優勢的賣傢逍遙太久。



  泰國:價格低於1500泰銖商品需要VAT

  泰國的稅收部門已在近日舉行瞭首次公開的稅改聽證會,電子商務協會的副局長Patricia 在會上提出,外國運營商需要繳納7%的增值稅。且任何價格低於1500泰銖的商品都將需要支付VAT。

  這項修正案也將適用於進口到泰國的產品——任何價格低於1500泰銖的商品都將需要支付VAT,第二次公開聽證會預計將於明年的1月舉行。

  亞馬遜此次被查封100傢中國零售商店鋪,給跨境電商重大打擊,同樣也警醒廣大中國賣傢們,該交的稅還是得交,千萬別存僥幸心理。

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